Devoluciones Automáticas de ISR 2024: Panorama Actual y Recomendaciones para Contribuyentes

La temporada de declaraciones anuales 2024 ha traído consigo desafíos inesperados en el proceso de devoluciones automáticas del Impuesto Sobre la Renta (ISR). A diferencia de años anteriores, donde los reembolsos se realizaban en los primeros días hábiles de abril, en 2025 se han registrado retrasos y rechazos en las devoluciones automáticas.

🧭 ¿Qué está sucediendo con las devoluciones automáticas?

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) implementó el mecanismo de devolución automática para agilizar el retorno de saldos a favor a los contribuyentes que presentan su Declaración Anual de personas físicas. Este sistema está diseñado para quienes cumplen ciertos requisitos, como ingresos exclusivos por salarios o deducciones personales, y no superan los límites establecidos (por ejemplo, solicitudes de reembolso menores a 150,000 MXN). Tradicionalmente, el SAT ha prometido procesar estas devoluciones en un plazo de 5 a 10 días hábiles tras la presentación.

Sin embargo, en 2025, el panorama es diferente. Hasta el 10 de abril, no hay reportes en redes sociales de personas físicas que hayan recibido su devolución automática tras presentar su Declaración Anual 2024, cuyo plazo inició el 1 de abril. Este fenómeno contrasta con años anteriores, cuando los depósitos comenzaban a reflejarse en las cuentas bancarias dentro de los primeros días hábiles del mes. 

⚠️ Principales causas de rechazo o demora

El SAT ha identificado una serie de errores recurrentes que impiden que los contribuyentes reciban su devolución:

• CLABE interbancaria incorrecta: Si el número de cuenta no está bien capturado o no está a nombre del contribuyente, el SAT no puede procesar el depósito

• Deducciones no válidas: Facturas por servicios que no cumplen requisitos fiscales o no están ligadas al RFC del contribuyente pueden invalidar el saldo a favor.

• Errores en la declaración: Inconsistencias en los datos reportados al SAT versus los proporcionados por terceros como bancos o empleadores.

• Omisión de ingresos: No declarar ingresos adicionales, aunque sean pequeños, puede generar discrepancias fiscales.

• Falta de e.firma: Para montos superiores a 10 mil pesos se requiere el uso de e.firma o e.firma portable; de lo contrario, el trámite no se valida.

• Domicilio fiscal no localizado: Si el SAT no puede verificar el domicilio registrado, se suspende el proceso.

• Presentación fuera de plazo o sin buzón tributario activado: El límite para presentar la declaración con derecho a devolución automática es el 31 de julio de 2025. 

🧾 ¿Qué hacer si tu devolución fue rechazada o no ha llegado?

1. Consulta el estatus: Ingresa al portal del SAT y verifica el estado de tu devolución en el Buzón

2. Identifica inconsistencias: Revisa si hay errores en tu declaración, como CLABE incorrecta o deducciones no válidas.

3. Corrige errores: Si detectas inconsistencias, presenta una declaración complementaria para

4. Solicita devolución manual: Si la devolución automática fue rechazada, puedes presentar una solicitud manual a través del Formato Electrónico de Devoluciones (FED). 

   
   

🧠 Recomendaciones para contribuyentes

• Verifica tu información bancaria: Asegúrate de que la CLABE interbancaria proporcionada esté correcta y a tu nombre

• Revisa tus deducciones: Confirma que las facturas deducibles cumplan con los requisitos fiscales y estén correctamente asociadas a tu RFC.

• Mantén tu e.firma vigente: Especialmente si tu saldo a favor supera los 10 mil pesos.

• Activa tu Buzón Tributario: Es esencial para recibir notificaciones y dar seguimiento a tu devolución.

• Consulta con un especialista: Si tienes dudas o enfrentas problemas con tu devolución, busca asesoría profesional para evitar errores y agilizar el proceso.

En nuestro despacho fiscal, estamos comprometidos en brindarte el apoyo necesario para resolver cualquier situación relacionada con tu declaración anual y devolución de impuestos. No dudes en contactarnos para recibir asesoría personalizada y garantizar el cumplimiento adecuado de tus obligaciones fiscales.